주식 세금 주식 투자로 수익을 내는 것도 중요하지만, 세금을 정확히 이해하지 않으면 예상치 못한 지출로 인해 수익이 줄어들 수 있습니다. 이 글에서는 국내 주식과 해외 주식의 세금 구조, 절세 방법, 신고 절차 및 주의할 점 등을 쉽고 자세하게 정리하여 투자자들이 세금 문제로 손해 보는 일이 없도록 도와드리겠습니다.
주식 세금 국내 구조
주식 세금 국내 주식 거래 시 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세 등의 세금이 부과될 수 있습니다.
국내 주식 세금 개요
| 구분 | 과세 대상 | 세율 | 비고 |
| 증권거래세 | 주식을 매도할 때 | 0.23% | 코스피·코스닥 동일 |
| 양도소득세 | 대주주에 한해 과세 | 22~27.5% | 비대주주는 면제 |
| 배당소득세 | 배당금 수령 시 | 15.4% | 금융소득 2천만 원 초과 시 종합과세 적용 |
일반 투자자는 매매 차익에 대한 세금을 내지 않지만, 대주주 또는 배당을 받을 경우 과세됩니다.
주식 세금 증권거래세
주식 세금 주식 매도를 할 때 자동으로 원천징수되는 세금이 바로 증권거래세입니다.
증권거래세 세율
| 구분 | 세율 |
| 코스피 | 0.23% |
| 코스닥 | 0.23% |
| K-OTC (장외시장) | 0.43% |
증권거래세는 매도할 때만 부과되며, 매수 시에는 부과되지 않습니다.
양도차익과 상관없이 매도 금액을 기준으로 세율이 적용됩니다.
단타 매매를 자주 한다면 증권거래세 부담도 고려해야 합니다!
주식 세금 양도소득세 대주주만 부과
주식 세금 양도소득세 일반 투자자가 아닌 ‘대주주’에게만 부과되는 세금입니다.
대주주 요건
1년간 동일 종목 보유 금액이 10억 원 이상
특정 종목 지분 1% 이상 보유 (코스피)
특정 종목 지분 2% 이상 보유 (코스닥)
대주주 양도소득세 세율
| 과세 표준 | 세율 |
| 3억 원 이하 | 22% |
| 3억 원 초과 | 27.5% |
일반 투자자는 해당되지 않지만, 보유 종목 금액이 커지면 대주주 요건을 반드시 체크해야 합니다!
배당금 받을 때
배당을 받으면 배당소득세가 부과됩니다.
배당소득세 구조
배당금의 15.4% (지방세 포함)가 원천징수됨
배당소득이 연간 2,000만 원 초과 시 종합소득세 부과
| 구분 | 세율 | 비고 |
| 배당소득 2,000만 원 이하 | 15.4% | 원천징수 |
| 배당소득 2,000만 원 초과 | 6~45% | 종합소득세 신고 |
배당소득이 많다면 절세 전략이 필요합니다!
해외 개요
해외 주식 거래 시 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세 등을 고려해야 합니다.
해외 주식 세금 개요
| 구분 | 과세 대상 | 세율 | 비고 |
| 양도소득세 | 매매 차익 발생 시 | 22% (250만 원 공제) | 대주주 여부 상관없이 부과 |
| 배당소득세 | 배당금 수령 시 | 15.4% | 국가별 원천징수 고려 |
| 증권거래세 | 부과 안됨 | X | 국내 주식과 차이점 |
해외 주식은 매매 차익에도 양도소득세가 부과됩니다!
절세 전략
장기 투자 활용 → 단기 매매보다는 배당 중심 장기 투자
해외 주식 손익통산 활용 → 수익과 손실을 합산해 세금 부담 줄이기
ISA 계좌 활용 → 비과세 혜택을 받을 수 있는 절세 계좌 활용
절세 가능한 금융상품 비교
| 상품명 | 세금 혜택 | 비고 |
| ISA (개인종합자산관리계좌) | 200만~400만 원 비과세 | 소득 요건 없음 |
| 연금저축펀드 | 연말정산 세액공제 | 장기 투자에 적합 |
| 퇴직연금 (IRP) | 세액공제 및 과세이연 | 노후 대비 투자 |
절세 전략을 잘 활용하면 불필요한 세금 지출을 줄일 수 있습니다!
주의할 점
양도소득세 신고 방법
국내 주식: 대주주만 해당 (자동 원천징수)
해외 주식: 직접 신고 필요
| 신고 방법 | 설명 |
| 홈택스 신고 | 국세청 홈택스에서 직접 신고 가능 |
| 증권사 대행 서비스 | 일부 증권사에서 신고 대행 지원 |
| 세무사 상담 | 세금 절감 및 정확한 신고 가능 |
배당소득세 신고 방법
배당소득이 2,000만 원 초과 시 종합소득세 신고 필수
금융소득 종합과세 대상자는 5월 종합소득세 신고 필요
세금 신고를 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다!
주식 세금 알고 나면 두렵지 않다! 합리적인 절세 전략으로 투자 수익을 극대화하세요!